¿Qué es el aguinaldo y cuándo se cobra en 2026?
Es el sueldo anual complementario (SAC), que cobra quien trabaja en relación de dependencia. Se paga en dos cuotas: la primera vence el 30 de junio y la segunda el 18 de diciembre. En 2026, el 18 de diciembre cae viernes; según la ley, el pago puede llegar hasta cuatro días hábiles después.
El SAC surge de la Ley 23.041 y del Decreto 1078/1984. La Ley 27.073 fijó las fechas en el artículo 122 de la Ley de Contrato de Trabajo: la primera cuota vence el 30 de junio y la segunda, el 18 de diciembre. Para pagar la remuneración mensual, la ley le da al empleador cuatro días hábiles después del vencimiento (art. 128), y ese es el plazo que se aplica también al aguinaldo.
| Cuota | Semestre que paga | Vence | Plazo para pagar |
|---|---|---|---|
| Segunda de 2026 | Julio a diciembre | Viernes 18/12/2026 | Hasta cuatro días hábiles después del 18/12 |
| Primera de 2027 | Enero a junio | Miércoles 30/06/2027 | Hasta cuatro días hábiles después del 30/06 |
Ley 23.041; Decreto 1078/1984; Ley de Contrato de Trabajo (Ley 20.744), arts. 121, 122 (texto de la Ley 27.073) y 128, en InfoLEG / argentina.gob.ar. Art. 122 sustituido por la Ley 27.073 (BO 20/01/2015); art. 128: cuatro días hábiles para la remuneración mensual. Un feriado o un día no laborable decretado en ese lapso corre el último día de pago.
Hacé la cuenta en la calculadora: tu monto proyectado con la referencia de 20% por año de obra, al lado de un plazo fijo en dólares y de los mismos dólares guardados, medidos por lo que compran.
En el mismo plazo, en plazo fijo en dólares (1,25% anual) serían US$ 20.750; guardados en la caja, comprarían lo que hoy compran US$ 17.987 (inflación de EE.UU. de 3,6% por año).
Ver la calculadora completa →Quién lo cobra. Quien trabaja en relación de dependencia, en el sector privado o en el público. Quien factura como monotributista o autónomo no tiene aguinaldo: si querés ahorrar algo parecido, separá un mes de ingresos en dos partes durante el año.
Qué hacer. Antes de cobrar, decidí el destino. Un aguinaldo que llega sin plan suele irse en gastos del mes.
¿Cuánto es tu aguinaldo, neto de descuentos?
Se toma el mejor sueldo bruto del semestre y se divide por dos. Sobre ese monto se descuentan los mismos aportes que al sueldo, 17% en el caso general. Con un mejor sueldo bruto de $ 1.500.000, el aguinaldo bruto es de $ 750.000 y el neto, de unos $ 622.500.
- 1. Buscá tu mejor sueldo bruto del semestreEs la mayor remuneración mensual devengada entre julio y diciembre (o entre enero y junio), por todo concepto: sueldo, horas extra, adicionales (Ley de Contrato de Trabajo, art. 122).
- 2. Dividilo por dosCon $ 1.500.000, el aguinaldo bruto es de $ 750.000.
- 3. Restá los aportesJubilación 11%, obra social 3% y PAMI 3%: 17% en total. $ 750.000 menos 17% son $ 622.500.
- 4. Si trabajaste parte del semestreCobrás la parte proporcional. Con cuatro meses trabajados de seis: $ 750.000 × 4 ÷ 6 = $ 500.000 brutos.
- 5. Si pagás GananciasEl aguinaldo entra en la cuenta del impuesto, y el recibo puede traer una retención. Tu recibo lo muestra; tu empleador lo calcula.
Aportes: Ley 24.241, art. 11 (jubilación, 11%); Ley 19.032 (PAMI, 3%); Ley 23.660 (obra social, 3%). Ejemplo con números redondos, de Ceni & Southier. Convenios colectivos pueden sumar aportes sindicales.
| Mejor sueldo bruto del semestre | Aguinaldo bruto | Aguinaldo neto, con 17% de aportes |
|---|---|---|
| $ 1.000.000 | $ 500.000 | $ 415.000 |
| $ 1.500.000 | $ 750.000 | $ 622.500 |
| $ 2.000.000 | $ 1.000.000 | $ 830.000 |
| $ 3.000.000 | $ 1.500.000 | $ 1.245.000 |
Cuenta aritmética, sin Ganancias ni aportes sindicales.
En una pyme. El convenio colectivo puede permitir pagarlo en hasta tres partes por año (Ley 24.467). Si es tu caso, el plan se arma con tres sumas más chicas.
¿Dónde conviene poner el aguinaldo según cuándo vas a usar la plata?
La fecha de uso decide el instrumento. Lo que vas a gastar en un mes, en pesos que se usan en el día. Lo de tres a seis meses, en un plazo fijo o una letra en pesos. Lo de un año o más, en dólares que paguen una tasa. Lo de cinco años o más, en un activo de largo plazo.
| Lo vas a usar en… | Dónde suele ir | Qué pagó o paga | Guía |
|---|---|---|---|
| Un mes | Cuenta remunerada o fondo money market en pesos | Mediana de los money market en pesos: +1,58% en octubre de 2026 (CAFCI) | Cuenta remunerada |
| Tres a seis meses | Plazo fijo en pesos, tradicional o UVA, o una LECAP | Promedio a 30 días: 22,39% anual (BCRA, 29/10/2026); el UVA pide 90 días como mínimo | Plazo fijo UVA o tradicional |
| Un año | Plazo fijo en dólares | 4,50% anual de 365 a 720 días, Banco Nación (02/11/2026) | Cómo ahorrar en dólares |
| Dos a cuatro años | Bonos u obligaciones negociables en dólares, o un fondo de renta fija | Mediana de los fondos de renta fija en dólares: +2,88% en 2026 al 30/10 (CAFCI) | Fondos comunes de inversión |
| Cinco años o más | Un activo de largo plazo: acciones o un inmueble | Sin tasa fija | Al final de esta guía |
BCRA, tasa de depósitos a 30 días del sistema (serie 12); CAFCI, planilla diaria del 30/10/2026 (medianas por tipo, cuenta de Ceni & Southier); Banco Nación, plazo fijo en dólares por canal electrónico, 02/11/2026. Rendimientos pasados o tasas del día: cambian.
Pesos o dólares. En los últimos doce meses, un plazo fijo en pesos renovado cada 30 días le ganó al dólar mayorista. En otros años perdió por mucho, como en 2023. La regla que no falla es otra: la plata que vas a gastar en pesos pronto, en pesos; la de años, en dólares. La comparación año por año, en invertir en pesos o en dólares.
Qué hacer. Partí el aguinaldo antes de cobrarlo: una parte para gastos con fecha, otra para la reserva y otra para el plazo largo. Si todavía no tenés reserva de tres meses de gastos, el aguinaldo es el mejor momento para armarla.
¿Cuánto deja el aguinaldo en cada opción, con números?
Con $ 622.500 netos: en 30 días a 22,39% anual son unos $ 11.456 de interés. En un plazo fijo a 180 días, del 30/04 al 27/10/2026, el tradicional dejó 9,83% y el ajuste UVA, 13,59%. Si lo pasás a dólares y equivale a US$ 400, a un año en el Banco Nación cobrás US$ 18.
En pesos
| $ 622.500 en… | Plazo | Resultado |
|---|---|---|
| Plazo fijo tradicional, a la tasa promedio del 29/10/2026 (22,39% anual) | 30 días | Unos $ 633.956 |
| Plazo fijo tradicional, a la tasa del 30/04/2026 (19,93% anual) | 180 días, al 27/10/2026 | $ 683.682 (+9,83%) |
| Plazo fijo UVA, solo el ajuste, del 30/04 al 27/10/2026 | 180 días | $ 707.098 (+13,59%), más la tasa del banco |
Cuenta de Ceni & Southier con series del BCRA: tasa a 30 días (serie 12) y UVA (serie 31), consultadas el 02/11/2026. Sin impuestos. Las filas de 180 días muestran lo que ya pasó, no lo que va a pasar.
En dólares
| Si el aguinaldo equivale a… | Plazo fijo en dólares a 90 días (1,90%) | A un año (4,50%) |
|---|---|---|
| US$ 400 | Unos US$ 1,87 de interés | US$ 18 de interés |
| US$ 800 | Unos US$ 3,75 | US$ 36 |
| US$ 1.500 | Unos US$ 7 | US$ 67,50 |
Banco Nación, plazo fijo en dólares por canal electrónico, 02/11/2026. Montos en dólares de ejemplo: la equivalencia depende del tipo de cambio del día en que compres.
Lo que dicen los números. Un aguinaldo solo rinde poco en intereses, en cualquier moneda. Lo que lo vuelve importante es repetirlo: dos aguinaldos por año durante diez años son veinte sumas. Con US$ 800 cada uno, son US$ 16.000 puestos, sin contar intereses.
Qué hacer. Mirá el aguinaldo como parte de un plan de varios años, no como una inversión aislada. El plan mes a mes, con la escalera de plazos fijos, está en cómo ahorrar en dólares.
¿Cómo se pasa el aguinaldo a dólares?
Desde el homebanking, con débito en tu caja de ahorro en pesos: desde el 14/04/2025 no hay tope mensual para personas humanas (BCRA, A 8226) y no se paga la percepción de 30% (ARCA, RG 5672). También se puede por dólar MEP. Comprar dólar oficial te frena 90 días para comprar títulos pagando con dólares.
- 1. Esperá la acreditaciónEl aguinaldo entra en tu cuenta sueldo, en pesos.
- 2. Separá lo que va a pesosLo que vas a gastar en las fiestas o en el viaje, y lo que va a un plazo fijo en pesos.
- 3. Comprá los dólaresEn la app, en «Comprar moneda extranjera», con débito en cuenta. Va a tu caja de ahorro en dólares.
- 4. Ponelos a trabajarEn un plazo fijo en dólares o en un money market en dólares, según cuándo los vas a usar.
BCRA, Comunicaciones A 8226 (vigente desde el 14/04/2025) y A 8336 (26/09/2025); ARCA, Resolución General 5672/2025 (Boletín Oficial del 14/04/2025).
La regla de los 90 días. Al comprar dólar oficial firmás que por 90 días corridos no comprás títulos valores con liquidación en moneda extranjera (A 8336). Si pensabas comprar bonos o CEDEARs con esos dólares, ordená las operaciones antes. El detalle de las dos puertas, el banco y la bolsa, está en dólar MEP.
Qué significa para vos. Comprar dólares el día que cobrás el aguinaldo es una decisión sobre la moneda, no una inversión. El rendimiento empieza después, cuando los dólares van a un plazo fijo, un bono o un activo de largo plazo.
¿Qué hacer con el aguinaldo de diciembre si te vas de vacaciones?
El de diciembre llega justo antes del verano. Lo práctico es separar primero lo del viaje y dejarlo disponible hasta la fecha; el resto sigue la regla del plazo. Si el viaje es al exterior, pagar con tarjeta lleva la percepción de 30% de ARCA, que no se cobra al comprar dólares para ahorro.
| Parte del aguinaldo | Dónde | Hasta cuándo |
|---|---|---|
| Pasajes y alojamiento ya reservados | Pagados o en la cuenta, listos para el débito | La fecha del pago |
| Gastos del viaje | Cuenta remunerada o dólares comprados antes, si viajás afuera | El día de salida |
| Lo que no se va en el viaje | La regla del plazo de esta guía | Según tu meta |
Criterio práctico de Ceni & Southier. Percepción de 30% en pagos con tarjeta en el exterior, pasajes y servicios turísticos del exterior: ARCA, RG 5617, con los cambios de la RG 5672/2025.
Si el viaje es a Brasil. Cómo conviene pagar allá, con Pix, tarjeta o efectivo, está en cambiar dólares y pesos en Florianópolis, y cuánto cuesta un gasto con tarjeta, en dólar tarjeta. Para el presupuesto, una comida completa en Florianópolis cuesta R$ 66,70, unos US$ 13 (Fipe/ABBT, junio de 2026, al dólar de R$ 4,9892 del 09/10/2026).
Qué hacer. Antes de cobrar, escribí cuánto cuesta el viaje completo. Lo que sobra de esa cuenta, y no lo que sobra al volver, es lo que se ahorra.
¿Qué errores conviene evitar con el aguinaldo?
Tres son los más comunes: gastarlo antes de cobrarlo, poner a largo plazo una plata que vas a necesitar en meses y elegir por la tasa más alta sin mirar la moneda del gasto. Los tres se evitan decidiendo el destino de cada parte antes de que llegue.
- Gastarlo antes de cobrarlo. Las cuotas sin interés de diciembre se comen el aguinaldo de junio. Si vas a financiar algo, que sea con un plan, no con la expectativa de la próxima cuota.
- Poner a plazo lo que vas a necesitar. Un UVA a 90 días no sirve para un gasto de enero. Un plazo fijo a un año no sirve para la reserva.
- Mirar solo la tasa. Una tasa en pesos alta puede quedar atrás del dólar en un mes, como en junio de 2026, cuando el dólar mayorista subió 5,16% (BCRA).
- Dejar los dólares quietos. Desde 2017, los dólares guardados compran 26% menos por la inflación de Estados Unidos (CPI-U, BLS).
- No tener reserva. Sin reserva, cualquier imprevisto obliga a romper una inversión antes de tiempo.
BCRA, tipo de cambio mayorista A 3500 (junio de 2026); CPI-U del BLS, diciembre de 2017 a agosto de 2026.
Qué significa para el inversor. El aguinaldo es una suma chica que se repite. Lo que la vuelve patrimonio no es la tasa de un año, sino la constancia: veinte aguinaldos en diez años, cada uno con destino.
¿Y si el aguinaldo es parte de una meta más grande, como un departamento?
Dos veces por año llega una suma en fecha cierta. Para quien junta para un departamento en pozo, que se paga en cuotas durante la obra, el aguinaldo de junio y el de diciembre se suman al ahorro de todos los meses. La referencia de Ceni & Southier es de 20% al año durante la obra.
Un departamento en pozo no se paga de una vez: se paga en cuotas mientras se construye. Por eso funciona como un ahorro mensual que termina en un bien a tu nombre. En ese plan, el aguinaldo cumple un papel claro: dos sumas por año, con fecha conocida, que se pueden reservar para cuotas más grandes o para adelantar pagos.
Las tres guías que siguen llevan la decisión al final. Dónde invertir dólares en Argentina en 2026 pone cada opción con su tasa y su plazo, lado a lado, para la plata que ya juntaste. Cómo financiar un departamento en Brasil siendo argentino explica cómo se paga sin banco, en cuotas durante la obra. E invertir en Florianópolis desde Argentina muestra cómo se compra en pozo, al costo de obra, con la referencia de Ceni & Southier de 20% al año durante la obra.
Antes de usar el aguinaldo
- ¿Calculaste tu aguinaldo neto con el mejor sueldo del semestre?
- ¿Sabés cuándo vas a necesitar cada parte?
- ¿Tenés una reserva de tres meses de gastos?
- ¿Separaste lo del viaje antes de cobrarlo?
- ¿Sabés si vas a operar títulos en dólares en los próximos 90 días?
La misma plata de 2017, en cinco lugares distintos.
El Solar da Cachoeira tenía plazo hasta marzo de 2024 y se entregó en diciembre de 2023. Te mandamos el contrato y la dirección de cada obra para que vayas a verla.
Departamentos: precio de contrato y avisos publicados en 2026 de unidades equivalentes del mismo edificio, en dólares al PTAX del Banco Central do Brasil de la época de la compra y de hoy (R$ 5,2079 del 01/10/2026). Plazo fijo: tasa de depósitos a 30 días del BCRA. Dólar guardado: CPI-U (BLS). m²: FipeZap y Zonaprop Index. Estudio de Ceni & Southier, octubre de 2026.
Preguntas frecuentes
¿Los monotributistas cobran aguinaldo?
No. El aguinaldo es de quien trabaja en relación de dependencia (Ley 23.041 y Ley de Contrato de Trabajo). Quien factura puede imitarlo separando una parte de cada ingreso durante el año.
¿El aguinaldo paga Ganancias?
Si tu sueldo paga Ganancias, el aguinaldo entra en la cuenta del impuesto y el recibo puede traer una retención. Lo calcula tu empleador y figura en el recibo.
¿Qué pasa si no me pagan el aguinaldo a tiempo?
Pasados los cuatro días hábiles del vencimiento, el pago está atrasado. El primer paso es reclamarlo por escrito al empleador; si no paga, el reclamo sigue ante el Ministerio de Trabajo de tu jurisdicción.
¿Cuánto es el medio aguinaldo si entré a mitad del semestre?
La parte proporcional al tiempo trabajado: con un mejor sueldo bruto de $ 1.500.000 y cuatro meses de seis, $ 500.000 brutos antes de aportes.
¿Conviene comprar dólares con el aguinaldo?
Para la parte que no vas a usar en meses, sí suele convenir medirla en dólares. Lo que vas a gastar en pesos pronto conviene dejarlo en pesos, en algo líquido.
¿Puedo hacer un plazo fijo UVA con el aguinaldo de diciembre?
Sí, si no vas a necesitar esa plata por 90 días como mínimo, que es el plazo mínimo del UVA (BCRA). Si la querés para el verano, mejor un tradicional a 30 días o una cuenta remunerada.
“Invierto con Ceni desde hace 10 años, comprando y vendiendo departamentos todo el tiempo con ganancias (…). Ceni es un socio de inversión que me ha dado seguridad a lo largo de todos estos años.”
